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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2012年5月9日至5月15日，我局對(duì)深圳市沙頭角商業(yè)外貿(mào)有限公司（以下簡稱沙商貿(mào)公司）送審的中英街首期項(xiàng)目配套LED屏幕項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，沙商貿(mào)公司對(duì)其提供予審計(jì)機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、基本情況

　　中英街首期項(xiàng)目配套LED屏幕項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕107號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資155萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是沙商貿(mào)公司。該項(xiàng)目于2011年12月15日開工，2012年1月13日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　?。ㄒ唬徲?jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為1,524,032.00元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為1,524,032.00元，無核減，詳見附表。

　　（二）跟蹤審計(jì)情況

　　在對(duì)本項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告一份，送審金額1,486,857.00元，審定金額1,486,857.00元，無核減。

　?。ㄈ徲?jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資155萬元，實(shí)際投資152.40萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算

　　本項(xiàng)目于2012年1月13日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2012年5月8日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　附件：中英街首期項(xiàng)目配套LED屏幕項(xiàng)目成本決算審計(jì)匯總表

　　                                                        二〇一二年五月十六日

附件:
中英街首期項(xiàng)目配套LED屏幕項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計(jì)匯總表
					單位：人民幣（元）
序號(hào)	審計(jì)事項(xiàng)	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	1,486,857.00	1,486,857.00	0.00
1	中英街首期項(xiàng)目配套LED屏幕及相關(guān)服務(wù)采購	1,486,857.00	1,486,857.00	0.00	深鹽審報(bào)〔2012〕133號(hào)
二	待攤投資	37,175.00	37,175.00	0.00
1	設(shè)計(jì)費(fèi)	15,675.00	15,675.00	0.00	國家計(jì)委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)）所附《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》
2	監(jiān)理費(fèi)	20,000.00	20,000.00	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價(jià)規(guī)〔2009〕1號(hào)）
3	決算編制費(fèi)	1,500.00	1,500.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號(hào)）
	合計(jì)	1,524,032.00	1,524,032.00	0.00
					深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局制

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